Налог на имущество физических лиц: обзор на 2023 год

Новостройки

Новостройки можно назвать настоящим феноменом. Этот сектор поддерживается государством. Но даже с текущими ставками и сниженными ценами ипотека для многих остается недоступной. Это ведет к тому, что застройщики вынуждены делать скидки.

Реклама обещает до 50%, но на деле можно получить 35% скидки максимум. Этот прогноз можно назвать по-настоящему оптимистичным, ведь можно приобрести недвижимость, которая будет стоить гораздо дешевле, чем предполагалось ранее. С учетом доступной ипотеки можно купить недвижимость по выгодной ставке.

Что делать, если выбранная работа разочаровала. 8 советов

Сомнения из-за возраста. Как сменить профессию в 30, 40, а то и 50 лет

«Ясность ролей» убирает двусмысленность: пять типов границ на рабочем месте

Какие вычеты действуют при расчете налога на имущество физлиц

Совсем не облагается имущественным налогом следующая недвижимость:

— менее 50 кв. м, если вы владеете жилым домом;
— менее 20 кв. м, если вы владеете квартирой;
— менее 10 кв. м, если вы владеете комнатой.

На каждый объект недвижимости — один налоговый вычет

При этом неважно, сколько собственников и относятся ли они к льготной категории

Кадастровая стоимость недвижимости в налоговом уведомлении, которое вы получаете по почте или в личном кабинете на сайте, уже уменьшена на кадастровую стоимость налогового вычета.

Тип объекта
Размер вычета

Для дома
50 кв. м

Для квартиры или части дома
20 кв. м

Для комнаты или части квартиры
10 кв. м

Многодетные семьи получают дополнительный вычет. На каждого несовершеннолетнего ребенка:

— по комнате, квартире или ее части — 5 кв. м;
— по жилому дому или его части — 7 кв. м.

При расчете учитывается также и длительность владения недвижимостью: если она находится во владении меньше года, налог пропорционально уменьшается. Коэффициент периода владения — это число, полученное в результате деления количества месяцев владения объектом на 12. Если имущество приобретено до 15 числа месяца, он учитывается, если после — нет.

В итоге налог на имущество физлиц равен кадастровой стоимости (Б), умноженной на ставку налога (С), на коэффициент периода владения имуществом (КПВ) и на размер доли собственности (Д). Формула расчета налога выглядит так:

Налог на имущество = Б × С × КПВ × Д

Пример расчета налога на недвижимое имущество

Приведем пример расчета налога на реальную двухкомнатную квартиру площадью 73,1 кв. м в городе Альметьевске, Республика Татарстан. Кадастровая стоимость всего объекта — 1 млн 905 тыс. 725 рублей. Кадастровая стоимость 1 кв. м составит 26 тыс. 70 рублей.

Вычитаем из облагаемой стоимости цену 20 «квадратов» в квартире, применяя налоговый вычет для полной доли в квартире, получаем 1 млн 384 тыс. 317 рублей. Именно с этой суммы рассчитывается налог для единоличного собственника указанной квартиры.

Налоговая ставка на любые квартиры в Альметьевске выше базовой и составляет 0,2%.

Таким образом, за 2021 год собственник должен будет заплатить следующий налог на имущество:

1 млн 384 тыс. 317 рублей × 0,2% = 2 769 рублей.

Если собственник владел квартирой неполный год, то в расчет добавляется коэффициент периода владения, а если у него лишь доля в квартире, то и этот коэффициент. Усложним пример: скажем, в июне половину квартиры приобрел другой собственник. Тогда его расчет будет выглядеть так:

Кадастровая стоимость для расчета, руб.
Ставка налога, %
Коэффициент владения имуществом
Размер доли собственности
Конечный налог, руб.

1 млн 384 тыс. 317
Остается прежней: вычет сохраняется и за долю в квартире

0,2
Это ставка, которую определил муниципалитет города Альметьевска

0,5
Новый собственник приобрел долю до 15 июня, поэтому КПВ составит 6/12. Если бы сделка была после 15 числа, то расчет начался бы с июля.

0,5
Это второй собственник, соответственно, его доля 1/2

692

Кто платит налог при покупке недвижимости

При покупке недвижимости налог уплачивает покупатель. В России законодательством определено, что при покупке какой-то недвижимости покупатель обязан платить налог. Какие-то налоги могут быть установлены на момент покупки недвижимости, а также позднее, в процессе ее владения и использования.

Для определения того, что именно должен платить покупатель при покупке недвижимости, необходимо знать, что законодательство предусматривает возможность налогообложения различными налогами. Например, налог на недвижимость, налог на прибыль при продаже недвижимости, и другими.

Что касается подачи деклараций налоговых, декларации налоговые при наличии недвижимости надо подавать лицам, имеющимся правами на недвижимость. Необходимо отметить, что в зависимости от того, каким образом была приобретена недвижимость: при покупке или получении в наследство, определяется порядок подачи такой декларации.

Советы специалистов

Чтобы понять, выгодно ли продавать квартиру в 2024 году, внимательно изучите советы опытных риэлторов:

• Просмотрите все похожие предложения и установите цену на свою квартиру по нижней планке;
• Если нашелся клиент, который хочет купить ваше жилье, но при этом сильно торгуется, не стоит терять с ним связь. Скорее всего, он заинтересован в том, чтобы приобрести недвижимость именно в вашем районе;
• Найдите опытного риэлтора, желательно по рекомендациям знакомых или друзей. Вы об этом не пожалеете.

Люди, которые первыми принимают сложившуюся ситуацию и опускают цены на жилье, выигрывают, поскольку стоимость квартир продолжает снижаться и буквально через месяц они все равно опускаются на тот уровень, которого так добивались ваши покупатели. Пока вы решаете, надо ли продавать квартиру в 2024 году и определяетесь с ценой, они найдут другое, более выгодное предложение, а вы останетесь ни с чем.

Как быстро продать квартиру? Как быстро продать квартиру?

Актуальные правила налогообложения

В настоящее время налоговое законодательство в области налогообложения недвижимости находится на этапе активных изменений. Ознакомиться с актуальными правилами и требованиями к налогообложению можно в законе «О налогах на недвижимость».

Изменения в налоговом законодательстве влияют на такие вопросы, как налогообложение при продаже и дарении недвижимости.

При продаже недвижимости в 2023 году действуют следующие правила:

1. Продажа недвижимости подлежит налогообложению при наличии прибыли от продажи. Величина прибыли определяется как разница между суммой продажи и учетной стоимостью имущества.
2. Величина налога на прибыль от продажи недвижимости зависит от срока владения объектом недвижимости.
3. Срок владения, при котором продажа недвижимости освобождается от налогообложения, варьирует в зависимости от конкретной ситуации и законодательства.

При дарении недвижимости в 2023 году действуют следующие правила:

1. Дарение недвижимости может быть облагаемо подарочным налогом, который взимается с получателя дара.
2. Ставка подарочного налога может варьироваться в зависимости от суммы дара и родства между дарителем и получателем.
3. Существуют определенные категории лиц, освобожденные от уплаты подарочного налога.

Важно знать, что налоговое законодательство может подвергаться изменениям, поэтому рекомендуется следить за актуальными новостями в этой области и проконсультироваться с профессиональными налоговыми консультантами или юристами, чтобы быть в курсе последних изменений и соблюдать все требования налогового законодательства

Изменения по земельному налогу с 2024 года

Изменения в порядке применения повышающих коэффициентов

С начала 2024 года будут действовать изменения, которые касаются применения повышающих коэффициентов 2 и 4 для земельных участков под жилищное строительство. Такие коэффициенты будут использоваться при расчете земельного налога:

• В случае заключения договора о комплексном развитии застроенной территории — с даты, когда налогоплательщик получил разрешение на строительство многоквартирного дома.
• Если в отношении земельного участка, который находится в собственности налогоплательщика, в ЕГРН вносятся сведения о разрешенном использовании, предусматривающем жилищное строительство — с первого числа месяца, следующего за месяцем внесения в ЕГРН таких данных.

Расчет налога для участка, занятого жилищным фондом и другими объектами

С января 2024 года начнут действовать изменения, внесенные в п. 2 ст. 391 НК РФ. К одному земельному участку можно будет применять различные налоговые ставки, если на нем находятся объекты жилищного фонда и другие объекты. В налоговую инспекцию необходимо будет подать соответствующее уведомление и комплект документов, подтверждающих наличие на участке объектов жилищного фонда и площадь участка, которую занимают другие объекты.

При этом налогоплательщик сможет рассчитывать налог по разным ставкам, даже если не подаст в ИФНС такое уведомление. Необходимые сведения налоговая инспекция получит в рамках межведомственного обмена.

Расчет налога при нецелевом использовании земельного участка

Повышенная ставка налога — 1,5 % применяется в отношении земельного участка:

• Если налогоплательщик не использует по целевому назначению земельный участок, который относится к землям сельскохозяйственного назначения.
• Если налогоплательщик использует не по целевому назначению землю, которая относится к участкам для индивидуального жилищного строительства.

С января 2024 года меняется дата начала применения повышенной ставки налога в отношении участков, которые используют не по целевому назначению. Так, с первого числа месяца, который следует за месяцем, когда совершено или выявлено правонарушение, нужно будет рассчитывать налог по ставке 1,5 %. По действующим правилам повышенная ставка применяется со дня, когда совершено или выявлено нецелевое использование земельного участка (п. 7.2 ст. 396 НК РФ).

В Багдаде все спокойно

Самый актуальный вопрос последних дней – что будет с ценами на недвижимость? Они вроде бы и падают. Но не везде. А кое-где даже растут. Но не на все. Так все-таки есть или нет ценовой пузырь на рынке?

Большой город живет своей жизнью. Фото: Мир Квартир

Скорее всего, разнонаправленные движения стоимости сохранятся и в следующем году. Частные дома будут продолжать расти в цене, потому что спрос в этом сегменте сохраняется достаточно высокий и регулируется более гибко в силу того, что он не массовый. Кроме того, строительные материалы дешевле не становятся.

Вторичная недвижимость почти наверняка продолжит падение. Благодаря продлению льготной ипотеки спрос задержится на новостройках и, вопреки прогнозам, «вторичку» не поддержит. Тем более что государство для поддержки этого сегмента ничего не делает.

А вот со строящимся жильем ситуация немного сложнее. В регионах продажи словно затухли. Москва же летит по инерции вперед, как паровоз, который не замечает потери сгорающих вагонов. Поэтому у столичных девелоперов все прекрасно.

Интерес к ипотеке и субсидиям

Летом 2022 года после снижения ключевой ставки ипотечные программы стали ещё популярнее. В июне, по

данным

группы «Самолёт», около 93% всех сделок в сфере жилой недвижимости в компании были ипотечными. 

На федеральном уровне ипотека сверхпопулярна до сих пор: количество кредитных сделок за прошедшие месяцы 2023 года

увеличилось

на 51%, а объём — на 62%. ЦБ

допускает

, что рекорд 2021 года по общей сумме выданных ипотек (5,7 трлн рублей) будет побит.

Выдача ипотеки, млрд

₽

Юлия Ибрагимова,

директор ипотечного центра ГК «МИЭЛЬ»:

Спрос на первичном и вторичном рынках стабильный. Из-за отмены околонулевых ставок, которые застройщики активно предлагали в 2022-м — начале 2023 года, и более высокой стоимости метра на первичном рынке интерес смещается на вторичный. Ещё для ипотечных покупателей вторичного жилья банки несколько месяцев держат ставки на одном уровне при первоначальном взносе от 10%. Есть вероятность, что скоро ужесточат требования к первоначальному взносу, потому клиенты торопятся.

Программа льготной ипотеки с господдержкой продлена до 1 июля 2024 года со ставкой 8% (она актуальна для всего срока), это тоже подогревает спрос. Есть ещё несколько

программ

, поддерживаемых государством:

семейная, дальневосточная, сельская ипотека;

материнский капитал;

450 000 рублей на погашение долга многодетным семьям;

господдержка для бюджетников;

кредиты для ИТ-специалистов.

Разнообразие форм поддержки привлекает покупателей.

Способы оценки

Перед тем как продать квартиру в кризис, нужно определить ее реальную стоимость.

Это можно сделать разными способами:

• Обратитесь за помощью к опытному риэлтору. Такой специалист приедет по указанному адресу и бесплатно оценит ваше жилье. Но стоит помнить о том, что профессионалы, которые имеют большой опыт в данной сфере, преследуют одну цель – получение прибыли. Они могут намеренно занизить стоимость квартиры, чтобы быстрее ее продать и получить свою долю;
• Пригласите независимого эксперта. Перед тем как стать оценщиком недвижимости, такой специалист проходит специальное обучение, поэтому он, скорее всего, правильно определить реальную стоимость вашей квартиры;
• Разобраться с вопросом, стоит ли продавать квартиру в 2024 году, вам помогут объявления в интернете и СМИ. Внимательно изучите похожие предложения, чтобы понять, по какой цене вы сможете продать свое жилье;
• Назначьте свою цену и ждите покупателя. Чтобы дождаться, пока сработает этот метод, нужно запастись упорством и терпением, поскольку никто не может сказать, сколько вам придеться ждать своего покупателя.

После того как вы выясните рыночную стоимость квартиры, нужно снизить ее цену на 5–10%. В таком случае ваше предложение будет отличаться от других, поэтому покупатели найдутся в самое ближайшее время.

Как рассчитывается

Расчет налога на недвижимость физических лиц с начала 2020 года уже ведется с учетом кадастровой стоимости жилья, земельных участков и загородных домов, однако переход на такое налогообложение был постепенным. С 2023 года все регионы будут взимать налог с учетом кадастровой стоимости зарегистрированных объектов, которая максимально приближена к рыночной цене.

Во время действия переходного периода расчет налога осуществлялся по сложной формуле, а сам размер налога постепенно увеличивался на понижающий коэффициент 0,2 по отношению к последнему налоговому периоду. С 2023 года при расчете будет использоваться только коэффициент 1,1, применяемый к сумме налога последнего года взимания.

Самостоятельно рассчитать налог можно на онлайн-калькуляторе на сайте налоговой службы. Расчет не нужно проводить самостоятельно, так как формула, в которой используются кадастровые данные, сложна. Не обязательно знать, как рассчитать самостоятельно такой налог. В системе уже используется формула расчета. Собственнику нужно просто внести в поля цифрового калькулятора свои данные, чтобы получить точную сумму к уплате.

На зарегистрированную в кадастре собственность физлиц каждый год в налоговой инспекции рассчитывается налоговый сбор, а сумма высылается собственнику в специальном уведомлению. Для этого используется формула Н = Б × С × КПВ × Д – Л (если есть), в которой:

1. Н – итоговая сумма налогового сбора.
2. Б – региональный размер кадастровой стоимости, или налоговой базы, которая устанавливается отдельно для каждого региона.
3. С — ставка имущественного налога в регионе для недвижимости определенного типа, установленная местной властью в диапазоне 0,1% — 0,3%, более – 2%. Ее можно уменьшить до минимума, но увеличивать можно только в три раза, но не более.
4. КПВ — коэффициент периода владения собственностью, который всегда составляет 1. Чтобы его вычислить, следует разделить время владения недвижимостью в месяцах на 12.
5. Д — размер доли собственности в объекте, он используют для расчета долевого владения и рассчитывается так: 1 делится на количество долей.
6. Л – федеральная или региональная льгота.

Интересно! Где и как должна убирать снег управляющая компания МКД

Оплачивать такой сбор можно разными способами. Сегодня не обязательно посещать банковский офис или почтовое отделение для оплаты налоговых сборов. Можно воспользоваться различными сервисами в интернет:

• в личном кабинете на сайте федеральной налоговой службы;
• онлайн-банкиге своего сайта;
• по QR-коду или штрих-коду;
• в онлайн-сервисах электронных кошельков.

Сегодня многие финансово-кредитные организации оказывают услуги оплаты государственных сборов, не беря за это комиссию. При оплате в режиме онлайн платежи можно проводить в любое время суток без сборов и комиссий.

Своевременная оплата налогов, взимаемых с недвижимости, позволит избежать штрафных санкций. Отсутствие задолженности позволит избежать неприятных сюрпризов в виде отказа в выезде за рубеж на новогодние праздники

Важно также перед началом использования кадастрового расчета налога с недвижимости успеть устранить недочеты использования такого имущества, вносимого в реестр. Это позволит избежать увеличения размера налога

Жильё с отделкой

По

данным

на октябрь 2022 года, 75% квартир комфорт-класса в новостройках Москвы продаются с отделкой, в Санкт-Петербурге — до 88%. Почему это популярно?

Жилец получает полностью готовую квартиру и быстрее переезжает в неё.

На строительных материалах и мебели можно сэкономить за счёт оптовых цен от поставщиков.

Ремонт включён в тело кредита, так как ставки по ипотеке гораздо ниже.

Единственное, что может остановить потенциальных покупателей, — шаблонизированная неэксклюзивная отделка. Но плюсы, как показывает статистика, похоже, перевешивают минусы. Поэтому застройщику стоит иметь в виду этот спрос как минимум в сегменте комфорт-класса.

Нормативная база

Основной правовой документ, который регламентирует общие положения, определяет ставки, периоды, льготы и другие моменты, – Налоговый кодекс РФ (вторая часть). Налогу на имуществу посвящена 32 глава НК РФ:

общие положения, определения налогоплательщика, объекта налогообложения определяют статьи 399, 400 и 401;
базу, период, ставки и льготы регламентируют 403, 405, 406 и 407 статьи;
порядок исчисления и уплаты определяют 408 и 409 статьи.

Из последних изменений стоит отметить закон 67-ФЗ от 26 марта 2022 года – он внес изменения в НК РФ, согласно которым в 2023 году налог на имущество физ лиц временно определяется на основании кадастровой стоимости (КС) объекта на 01.01.2022, если рассчитанная с начала 2023 года стоимость окажется выше.

Кроме того, очень важная часть нормативной базы по этому налогу – решения органов местного самоуправления муниципальных образований. Именно их решениями устанавливаются налоговые ставки, а иногда – вводятся дополнительные льготы.

Когда выгодно продавать недвижимость?

Вы посоветовались со специалистами, стоит ли продавать квартиру в кризис, обговорили с ними все нюансы и приняли положительное решение. Теперь осталось выяснить, как выгодно продать квартиру в кризис, и как выбрать подходящий момент для проведения сделки.

Обычно спрос на жилье повышается осенью, когда заканчиваются летние отпуска. К тому же, в это время в вузах начинается учебный год, поэтому многие родители покупают жилье для своих детей-студентов. На рынке недвижимости наблюдается оживление вплоть до новогодних праздников. Летом, на новогодних каникулах и во время майских праздников продажей недвижимости лучше не заниматься, поскольку спрос на квартиры в этот период начинает стремительно снижаться.

Время, когда выгодно продавать недвижимость, зависит от различных факторов, включая текущее состояние рынка, экономическую ситуацию и ваши личные обстоятельства. Однако, есть несколько общих моментов, которые можно учесть при принятии решения о продаже недвижимости:

• Рост цен на недвижимость: Если цены на недвижимость в вашем регионе стремительно растут, это может быть хорошим временем для продажи. Вы сможете получить больше за свою собственность;
• Изменения в жизненных обстоятельствах: Если у вас изменились семейные обстоятельства, работа или финансовое положение, это может повлиять на ваше решение продать недвижимость. Например, вы можете захотеть продать крупный дом, если ваши дети выросли и переехали, или продать квартиру в другом городе, если вы переезжаете на новое место работы;
• Необходимость финансов: Если вам срочно нужны средства или вы хотите инвестировать в другие возможности, продажа недвижимости может быть целесообразной. Однако, стоит тщательно оценить свои финансовые потребности и обратиться к профессионалам, чтобы определить, какая стратегия продажи будет наиболее выгодной;
• Сезонные факторы: В зависимости от местоположения и типа недвижимости, сезон может оказать влияние на спрос и цены на рынке. Например, в некоторых регионах летний сезон может быть более активным для продажи курортной недвижимости. Поэтому, если у вас есть возможность выбирать время продажи, может быть разумным учесть сезонные тенденции.

Однако, стоит помнить, что рынок недвижимости может быть непредсказуемым, и прогнозировать его изменения с высокой точностью сложно. Если у вас есть сомнения или вопросы относительно времени продажи, рекомендуется обратиться к местным экспертам по недвижимости или консультантам, которые смогут оценить вашу конкретную ситуацию и дать наилуч

Теперь вы знаете, когда лучше продавать квартиру в 2024 году

Это очень важный момент, которому нужно уделить особое внимание

Как рассчитывается налог на имущество физлиц: примеры

Разберем некоторые примеры расчета данного налога, рассмотрев реальные случаи из жизни.

Пример 1. Гражданин Российской Федерации является собственником одной квартиры, общая площадь которой составляет 40 квадратных метров, а также жилого дома площадью 70 квадратных метров. В пункте 1 статьи 403 Налогового Кодекса Российской Федерации указано правило, что налоговая база, из которой рассчитывается налог на недвижимое имущество, исчисляется для любого объекта как его кадастровая стоимость, прописанная в кадастре недвижимости на период первого января текущего года.

При этом в пунктах 3 и 4 статьи 403 указано, что налоговая база на квартиру снижается на следующие значения: 20 м2 от площади квартиры, а также 50 м2 от площади дома. Соответственно, расчет налога на имущество для собственника будет осуществляться не с полной стоимости, а со следующих цифр:

за квартиру: 40-20 =20 квадратных метров;
за жилой дом: 70-50 = 20 квадратных метров.

Определение полной суммы налога осуществляется путем сложения полученных в результате вычисления для каждого объекта цифр.

Пример 2. Рассмотрим ситуацию, что квартира 52 квадратных метров является собственностью двух граждан. Каждый из них является обладателем одинаковой доли. Согласно пункту 3 статьи 403 Налогового Кодекса, налоговая база в этом случае устанавливается как кадастровая стоимость квартиры, которая уменьшена на значение кадастровой стоимости 20 м2 общей площади данного объекта. При этом она уменьшается на 20 м2. То есть налоговой вычет (согласно пункту 8 статьи 403) будет применен не для обоих собственников, а в целом по недвижимому объекту. Налог будет рассчитан следующим образом:

52 – 20 = 32 квадратных метра.

Такой налог на 32 квадратных метра недвижимого имущества каждый собственник должен выплатить в размере 50% в ситуации, когда доли владения недвижимостью равные.

Как снизить размер налога к уплате

Для снижения налоговой нагрузки используются несколько стратегий. Распространенный вариант – передать право собственности члену семьи, который относится к льготной категории. Это самый простой метод, но он создаст последующие трудности при распоряжении имуществом. Более сложный, длительный и затратный метод – оспорить кадастровую стоимость, на основании которой рассчитается налог.

Оспаривание кадастровой стоимости

Если КС выглядит завышенной, ее можно оспорить. Для этого необходимо доказать факт неправильного определения показателя. В качестве основания для пересмотра кадастровой стоимости может выступать:

недостоверные данные о имуществе, которые применялись для расчета КС, – например, неправильная площадь квартиры или материал, из которого построен дом;
если в отношении объекта на дату определения кадастровой стоимости была рассчитана рыночная цена.

Формальные ошибки при расчете перечислены в п. 13 Постановления Верховного суда № 28 от 30.06.2015 года – это, помимо ошибок в параметрах объекта, также невыявленные данные об аварийном состоянии. В этом случае нужно жаловаться в специальную комиссию при территориальных органах Росреестра, там обязаны отреагировать в течение 7 дней.

Чуть более сложный случай – когда в качестве основания для оспаривания выступает превышение кадастровой стоимости над рыночной.  Рыночная цена определяется не на текущую дату, а не на момент установления кадастровой стоимости. В этом случае законодательно предусмотрено два варианта оспаривания:

1. Проще – это внесудебный формат, тогда собственнику необходимо обратиться в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения стоимости.
2. Можно обратиться и сразу в суд, подготовив документацию, которая подтверждает обоснованность требований, – кадастровая справка, экспертное заключение, документы, которые подтверждают недостоверность данных и наличие ошибки, квитанция об уплате госпошлины, копия свидетельства собственности и т. д.

Учитывая сложность процедуры, лучше начинать с обращения в комиссию.

Перевод объекта недвижимости в другую категорию

Налоговая ставка на нежилые площади составляет 2%, тогда как на жилые – 0,1%. Соответственно, если у человека в собственности есть формально нежилой объект, который используется как жилье, есть смысл перевести его в иную категорию. Процесс этот сложный, процедура идет через органы местного самоуправления. Подать заявление можно онлайн через Госуслуги.

Но здесь стоит помнить, что апартаменты никто не признает жильем (так как они изначально строились как нежилые помещения), а нежилая недвижимость не предназначена для постоянного проживания физических лиц и используется для производственных, коммерческих, других целей. Закон запрещает осуществлять предпринимательскую и производственную деятельность на жилой площади. Но если человек купил квартиру, которая раньше была хостелом, ее в теории можно перевести в разряд жилья и платить меньше.

Список документов для получения налогового вычета

При приобретении недвижимости в году покупки налоговый вычет может быть одобрен. Чтобы узнать, какие документы нужны для получения налогового вычета при покупке квартиры (или другого типа недвижимости), вам следует ознакомиться с правилами и порядком его предоставления.

1. Для получения налогового вычета при покупке:
   • Свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость.
   • Свидетельство о приобретении недвижимости (договор купли-продажи, договор дарения и т.д.).
   • Документы, подтверждающие уплаченные налоги при приобретении недвижимости.
   • Справка о доходах, если налоговый вычет применяется по декларации.
2. Для получения налогового вычета при продаже:
   • Документы, подтверждающие факт продажи недвижимости.
   • Документы, подтверждающие факт уплаты налогов при продаже недвижимости.
   • Свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость.
   • Справка о доходах, если налоговый вычет применяется по декларации.

Процесс получения налогового вычета может иметь свои особенности в зависимости от того, какая недвижимость была приобретена, какие налоги были уплачены, и т.д

Важно ознакомиться с действующими правилами и использовать калькулятор для расчета налоговых вычетов, чтобы быть уверенным в правильности заполнения документов и получения налогового вычета

Налог на квартиру для физических лиц в 2023 году

Главное изменение, которое произойдет в 2023 году, – это переход на всеобщую кадастровую стоимость как основы для расчета налога на квартиру. Ранее налог рассчитывался на основе нормативов и ставок, а теперь каждый владелец квартиры будет платить налог в соответствии с индивидуальной кадастровой стоимостью своей недвижимости.

• Налог на квартиру в 2023 году будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости, которая определяется органами оценки недвижимости.
• Сколько придется платить владельцу за кадастровую стоимость своей квартиры зависит от ее общей площади и местоположения.
• Порядок оплаты налога за квартиру в 2023 году остается без изменений: он уплачивается в бюджет Российской Федерации и вносится через налоговую декларацию.

1. Льготы для молодых семей при покупке жилья или получении наследства.
2. Льготы для пенсионеров и ветеранов.
3. Вычеты на ремонт или реконструкцию жилья.
4. Вычеты на выплату процентов по ипотечному кредиту.
5. Вычеты на детей, находящихся на иждивении.

Всероссийский налог на квартиру для физических лиц в 2023 году считается по общей формуле:

Размер кадастровой стоимости	Ставка налога
От 0 до 3 млн рублей	0,1%
Свыше 3 млн рублей	0,15%

Оплата налога на квартиру в 2023 году является обязательной для всех владельцев недвижимости и включается в список ежегодных платежей. Стоит помнить о возможности получить льготы и вычеты, которые могут помочь уменьшить сумму налога и сэкономить средства.

Обзор рынка недвижимости

В прошлом году эксперты не могли прийти к единому мнению по поводу того, стоит ли продавать квартиру в 2024 году. Каждый специалист делал свои прогнозы, причем оправдались, только самые пессимистичные. Многие инвесторы ушли из строительной сферы, а цены на первичное жилье, по сравнению с предыдущими годами, практически не выросли. На вторичном рынке ситуация не лучше. Низкий спрос и огромное количество различных предложений не позволяют выгодно продать квартиру в кризис. Если говорить о земельных участках под строительство загородных домов, они отличаются низкой ликвидностью. Недавно был введен в действие новый налог на недвижимость, поэтому люди, которые раньше приобрели землю, стараются ее продать, поскольку понимают, что обустройство участка и строительство дома в ближайшее время будет для них недоступно.

Поэтому, если вы интересуетесь, как продать квартиру в 2024 году, обратите внимание на рекомендации экспертов. Специалисты считают, что решающий фактор для быстрой и успешной продажи жилья – это снижение цены

Если выставить на продажу квартиру на 10% дешевле от рыночной стоимости, у вас появится намного больше шансов, найти потенциального покупателя. Продавцы, которые ставят высокую цену, теряют деньги на инфляции и в результате, все равно, ее понижают.

Что платит покупатель при приобретении недвижимости

При покупке недвижимости покупатель обязан уплачивать различные налоги и суммы. Какие именно налоги нужно платить при покупке квартиры-новостройки или приобретении жилья в другом виде?

Во-первых, покупатель должен уплатить налог на приобретение имущества, который насчитывается в размере 13% от стоимости недвижимости. Такой налог уплачивается в налоговый орган при подаче налоговой декларации о получении права собственности. Если же недвижимость приобретается в дарение, то в этом случае покупатель уплачивает 5% от стоимости имущества.

Кроме того, в зависимости от региона, могут быть введены также местные налоги и сборы. Поэтому перед покупкой недвижимости рекомендуется узнать у налогового органа, какие-то дополнительные налоги или сборы могут быть оплачены.

Для подтверждения расчета налогов и получения вычетов покупатель обязан предоставить соответствующие документы в налоговый орган. Также стоит иметь в виду, что при наличии права на получение вычета, покупатель может подавать налоговую декларацию для расчета налога или вычета самостоятельно.

Важно отметить, что порядок уплаты налогов и получения вычетов может различаться в зависимости от разных факторов, таких как вид приобретаемой недвижимости, налоговый статус покупателя и другого. Таким образом, при покупке недвижимости покупатель должен учесть различные налоги и суммы, которые нужно платить в налоговый орган

Для уточнения этой информации и получения подробной консультации рекомендуется обратиться к налоговому органу

Таким образом, при покупке недвижимости покупатель должен учесть различные налоги и суммы, которые нужно платить в налоговый орган. Для уточнения этой информации и получения подробной консультации рекомендуется обратиться к налоговому органу.

Продажа и дарение

Кто и сколько будет платить налогов при продаже или дарении квартиры?

• Если вы продаете квартиру, то прибыль от продажи в целях уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет вычисляться как разница между суммой продажи и стоимостью приобретения квартиры.
• Дальний родственник может покупать квартиру без уплаты налога. В этом случае налог не платит покупатель.
• Если вы дарите квартиру, то кто-то из родственников может быть освобожден от уплаты подарочного налога, при условии, что дарственная сделка происходит с определенным имуществом (например, жильем) и в соответствии с законодательством.

Какие изменения ожидаются при продаже квартиры:

1. Изменения в процедуре реализации квартиры: возможно изменение в порядке переоформления документов.
2. Изменение способов и сроков уплаты налогов: введение новых налоговых выплат или изменение ставок налогов.
3. Изменение видов налогов при продаже квартиры: возможно введение новых видов налогов или повышение ставок для уже существующих.

Какие изменения ожидаются при дарении квартиры:

1. Изменения в процедуре подарили квартиру: возможно изменение сроков и порядка подачи заявлений и документов на уведомление о подарке.
2. Изменение способов уплаты подарочного налога: возможно изменение сроков уплаты и ставок подарочного налога при дарении квартиры.
3. Изменение видов подаренного имущества, на которое распространяется освобождение от уплаты налога: возможно изменение состава имущества, которое может быть передано без уплаты налога.

Не забывайте о важности ознакомления с поправками в налоговом законодательстве, чтобы правильно осуществить продажу или дарение квартиры и выплатить все необходимые налоги. Все эти изменения сделают процесс продажи и дарения недвижимости более прозрачным и позволят снизить уровень налоговой нагрузки на граждан

Все эти изменения сделают процесс продажи и дарения недвижимости более прозрачным и позволят снизить уровень налоговой нагрузки на граждан.

Новая схема рассмотрения документов по имущественным налогам

С января 2024 года начнут действовать новые рекомендации по рассмотрению ИФНС документов в части налогообложения недвижимого имущества, транспорта и земельных участков организаций.

По новым правилам, указанным в письме ФНС от 29.08.2023 № БС-4-21/11027@, все документы по имущественным налогам компания сможет подавать в любую ИФНС. К исключениям относится уведомление о порядке сдачи декларации по налогу на имущество.

Если налогоплательщик направит документ в ИФНС, которая не имеет полномочий для рассмотрения вопроса, его переадресуют в нужную налоговую инспекцию.

Для каждого из документов определены особенности их рассмотрения. Например:

• Если ИФНС рассмотрела заявление о предоставлении налоговой льготы и согласна с ним, она пересчитает налог, а компания получит соответствующее уведомление. При отрицательном решении налоговая инспекция оповестит компанию, направив сообщение.
• Когда ИФНС рассмотрит пояснение к сообщению об исчисленных налогах, компания получит уведомление с информацией о том, что обоснования приняли или отклонили.